在上周刊登了美华特邀华府理财专家王亚亚女士介绍有关人寿保险和税收的文章后获得读者好评，读者告诉我们通过文章他们解到了非常有帮助但之前不甚了解的有关寿险和税务方面的信息。我们准备了一些读者们的问题后邀约王亚亚女士和美华财经栏目的记者做了一次专栏采访。
美华：王亚亚女士，您好，在上期中您有讲到若人寿保险保单变成MEC合约的话就会失去一些税务优势，那么可以有什么办法避免吗？
王亚亚：是的，MEC合约是我们在购买现金价值人寿保险的时候要尽量避免发生的。避免的方式就是在上次的采访中我提到的在指定保险计划时要符合税务局给予的标准。每份保单都会提供给客户MEC金额也就是每年缴纳保费的上限，有的时候保险公司会标注“7Pay Limit”通常来讲就是在保单生效前7年中每年的避免变成MEC合约的保费上限。当您希望每年增加保费的投入来缩短整个保单缴费时间和总保费投入时就要特别注意不要超过MEC上限。若您购买的是Universal Life Insurance，您可以将死亡理赔金的选项选择“Increasing增加”（保单面额加上现金价值）；若您选购的是Whole Life Insurance的话，您可以用分红购买额外定期保险附约来提高整个保单的面额从而提高MEC上限（根据投保人的年龄和保单面额来决定的）。总的来说，您一定要在选购和决定购买保险种类和面额的时候向您的经纪人咨询清楚后再决定。有时保险公司会在您的保单变为MEC合约时通知您给予30天时间来修改和调整。
美华：您说的太好了，没想到购买保险还有这么多学问呢！那么您在上期采访中也提到过除了“现金退出Withdrawals”以外还有另一种方法叫做“保单贷款Policy Loans”也可以提取现金价值是吗？
王亚亚：谢谢您提到这一点！是的，这个“保单贷款”的方法是一个客户们常用并且可以有税收优惠的提取现金价值的方法。当保单不是MEC保单的情况下，所有通过保单贷款出来的现金（包括贷款利息）都不会被作为收入而缴税，因为保单贷款的金额不被税法视为保单的福利回收。但是当保单在终结的时候，被抵押给保险公司的部分现金价值将会自动抵消未付清的保单贷款。此时，未付清的保单贷款也将成为您当年的收入，超过本金（所有交付的保险费）的那部分将会缴纳收入税。保单贷款虽然会产生贷款利息和减少部分死亡理赔金，但若能运用得当合理规划的话是一项非常强大并有帮助的省税功能，通常被作为Roth- IRA的代替和补充。
美华：哦，我明白了。那么除了现金价值的延迟交税和保单贷款可以避免收入税以外，人寿保险理赔金是免收入税的吗？会算做遗产吗？
王亚亚：对的，在大多数情况下死亡理赔金将不包括在受益人的当年报税收入中所以就是免税收入。但是有以下几点例外情况， 1）若在被保人死亡之前，这份保单被交易和买卖过；或2）这是一份由雇主为雇员购买的人寿保险 保单但是某些授权和其他的要求未被满足时税收方面可能会有相应的变化。当您的保单有任何以上这些情况的话，您应该及时咨询您的税务顾问和保险经纪人。当出现理赔时保单还有未付清的保单贷款的话，死亡理赔金就将会把剩余的保单贷款抵消掉，但同时死亡理赔金也会相应减少。通常来讲，用死亡理赔金抵消掉保单贷款将不会形成收入税。除此之外，人寿保险现金价值和死亡理赔金将会包含在保单拥有人的遗产当中从而提高了总的遗产价值。但是若能根据自己的需求运用某种信托来持有人寿保险保单的话，理赔金和现金价值也许都可以不算在保单拥有人的资产或遗产中从而起到减免受益人收入税和遗产税的双重税务优势。
美华：是吗！太好了，那您是否可以再详细解释一下如何把保险和信托有效结合吗？
王亚亚：当然非常愿意，为了更好的为大家讲解和演示我希望大家一起来参加我将要在5/1举办的税务保险理财讲座，而且我将邀请到纽约人寿的高端规划部门的公司副总裁周恩民先生（税务师，法学博士）和我一同为大家讲解新政府的税务改变和我们的规划策略。除此之外，我们也将在5月中旬推出另一场有关如何应对税改而提出的退休规划策略的网络讲座，敬请大家关注哦！
美华：太棒了！非常期待您的讲座也再次感谢您今天的讲解，我会在文章的结尾附上您的讲座报名信息。
王亚亚女士将于5月1日星期六上午10:30举办网络财务规划讲座
此次讲座将涵盖（但不局限于）以下重点：
---未来新税法的趋势和对投资者的影响
---掌握当下时机利用节税策略优化退休投资
---保护您的家庭资产不受各种因素的影响和消减
此次为王亚亚女士2021年财富规划系列讲座之一，在未来的几个月中王亚亚女士将会陆续推出退休规划方面和长期护理策略等公益讲座。王亚亚女士此次还邀请到了美国排名第一的互惠人寿保险公司纽约人寿的高端市场税务和法律顾问(CPA, J.D.)周恩民先生为来宾们解惑答疑！请您通过以下链接注册报名，https://nylife.zoom.us/webinar/register/WN_7Zfs9BeLRKWal6IeIvWQxA 。我们将为注册并出席讲座的来宾提供讲座相关内容。若您需要任何协助或咨询请联络王亚亚金融服务301-838-5511，再次感谢您的支持和关注！
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