从年金账户提取退休金时, 拿固定金额还是拿RMD 哪个好呢？

对于辛勤工作的老百姓，都希望在退休后能有稳定的退休金维持现有的生活开支。很多人都以年金作退休保障。年金是一个大容器，可以把qualified计划，如401K 、403B 、TSP、传统IRA或SEP IRA放在年金中，也可以把non-qualified计划，即税后的钱放在年金里面。不少华人换了工作或提早退休，可以把前公司的401K 、403B 、TSP里的钱转到年金来，这种购买年金方式被称为免税的直接转账(direct transfer 或 direct rollover)。转账时不涉及交税或罚金，但您将来从年金里取钱时是要交税的，正如退休后从401K账户里拿收入也是要交税的原理一样。因为它们都是用税前收入购买的产品。有些人把自己购买的传统 IRA/罗斯 IRA也转到年金来，有些人把银行没什么利息的存款也转投年金。这种rollover或transfer只是换个地方，因而不会有税的问题。

有位读者来电咨询，从年金账户提取退休金时, 拿固定金额还是拿RMD 哪个好呢？这个没有所谓的正确答案，每个人的情况不同，提取时也可按本身情况来做出决策。

如果已达RMD 年龄，仍然在工作

譬如，我们曾经有位客户，他在2019年12月31日已达70岁半的人，所以他必须follow旧法, 70岁半必须开始拿RMD的规定，他在隔年4月1日前至少必须领取一定金额。他今年已75岁，他仍然在工作，美国实行累进税，就是收入越高，缴纳所得税的税率越高。当他从年金账户提取退休金时, 他决定只拿RMD，拿出来的钱，则连本带利都要交税，交多少税则取决于您当年从年金中拿多少钱，再加上您其它的收入，包括社安金的收入，来决定您的税率。

★以下是2021年纳税级距及税率细节。

个人报税：

夫妻联合报税：

-收入超过628,300美元，税率为37%。
-收入超过418,850美元，税率为35%。
-收入超过329,850美元，税率为32%。
-收入超过172,750美元，税率为24%。
-收入超过81,050美元，税率为22%。
-收入超过19,900美元，税率为12%。
-收入在19,900美元或以下，税率为10%。

夫妻分开报税：

-收入超过523,600美元，税率为37%。
-收入超过209,425美元，税率为35%。
-收入超过164,925美元，税率为32%。
-收入超过86,375美元，税率为24%。
-收入超过40,525美元，税率为22%。
-收入超过9,950美元，税率为12%。
-收入在9,950美元或以下，税率为10%。

这位客户在他年龄超过59岁半的时候，他的工作单位Human Resources 部门赞成可以rollover里的资金至年金来，他在401K计划只留五千美元，他仍然可以contribute 钱至现在雇主资助的401K计划。如果是qualified计划, 如401K、403B 、TSP 、传统 IRA、SEP IRA，投入这些计划的钱当年可以抵税。按IRS的规定，凡是qualified 计划都有强制最低提取（Required Minimum Distribution，简称RMD）的规定，这是强制性的，如果您不拿RMD，或提领的钱不足RMD，IRS会有高达50%的罚款。比如你该拿2万，结果只拿了1万，IRS会罚你5000. 够狠的，因为您老不拿，IRS就老收不到税，所以有此规定。

2020年新冠病毒援助、救济和经济安全法案（Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act of 2020）在2020年免除了退休账户的最低分配额（RMD）要求。按照往年，RMD一般算作应税收入。因此，新规下的一次性减免意味着部分退休人员在2020年的应税收入将降低，所以今年可以少缴联邦所得税。

如果还未达到RMD 年龄，已经退休

如果您在2019年12月31日还没达到70岁半的人, RMD从70岁半延长至72岁领取，RMD是延到第二年（即73岁）的4月1日前，如果您已退休，退休后没有收入，靠Social Security、401K、IRA、年金和一般的储蓄投资维持生活，收入不会太高，税率也较低，退休后税率可能只有15%。有些年金投资者，不急着靠领取退休金过活，选择较迟才开始提取，来增加延税好处。即使税率相同，您是愿意现在交税，还是过几年以后交？由于不需要每年交税，可以利滚利，其最终结果一定会比每年交税的效果好。

如果您还未达到RMD 年龄，已经退休，您有两个选项：可以拿固定金额或是拿RMD。请看下面三个图表，无论您是决定拿固定金额或是拿RMD，积累性指数年金的现金值账户则像是爬楼梯，一级一级往上走，最多原地踏步，但不会跌下去，透过把每段期间获得的利息并入本金里，继续累积利息，来达到利滚利、钱滚钱的效果，并且复利滚存一辈子，年金的现金值账户可以领一辈子又可以给他们的孩子留下一笔钱。

举例 1：林先生，62岁，他仍旧在同一个雇主工作，他的401K内的资金约有21万美元，他把401K里的20万美元转到积累性年金来，现金值账户以Balanced Asset 10 Index表现来计算回报率

A) 69岁时，现金值账户累积约有 $343,602美元，他打算在70岁开始拿钱，他每年可领取退休收入是 $30,000美元，82岁时共领取的年金达到 $390,000美元，身后理赔金约有 $365,511美元；92岁时共领取的年金达到 $690,000美元，身后理赔金约有 $372,699美元； 100岁时共领取的年金达到 $930,000美元，身后理赔金约有 $353,037美元 (以上各种数据仅供参考，实际数据会因市场和个人因素而有所不同)。

B) 72岁时，现金值账户累积约有 $484,747美元，他打算在73岁4月1日前开始拿钱，他每年可领取退休收入是 $40,000美元，82岁时共领取的年金达到 $400,000美元，身后理赔金约有 $490,627美元；92岁时共领取的年金达到 $800,000美元，身后理赔金约有 $504,879美元；100岁时共领取的年金达到 $1,120,000美元，身后理赔金约有 $485,185美元 (以上各种数据仅供参考，实际数据会因市场和个人因素而有所不同)。

举例 2：林先生，62岁，他仍旧在同一个雇主工作，他的401K内的资金约有21万美元，他把401K里的20万美元转到积累性年金来，他打算在73岁的4月1日前只拿RMD，请看下方的图表，82岁时共领取的年金达到 $261,591美元，身后理赔金约有 $753,390美元；92岁时共领取的年金达到 $835,668美元，身后理赔金约有 $893,864美元；100岁时共领取的年金达到 $1,597,363美元，身后理赔金约有 $628,879美元(以上各种数据仅供参考，实际数据会因市场和个人因素而有所不同)。

How｜如何提领年金？

年金提领方式很多元，投保者可选择一次全部领出，也可分成10年、20年、终身(Life time)或只拿RMD陆续提取，端视您自己的需求及考虑去做决定。在购买年金当时，投资人无须立即决定要采用何种提领方式，在开始提领时再选择适合方式即可。

安排年金计划要越早安排越好，钱是需要时间来累积成长的。指数型年金产品是很平稳的一种退休工具，没有风险，虽然收益没有股票那么大起大落，可是却提供一个安心的未来。如果您希望进一步了解年金产品，区域经理Steven Ting / Alice Wu可以在Zoom免费为您解说，请致电预约，电话： (240) 731-8283。