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照顾法案(CARES ACT)对你有帮助吗?

来源:未知 阅读: 2020-04-01 18:32 我要评论

 
(戴南荫撰稿)COVID—19 (新冠肺炎 )对全球造成灾难性的伤害,美国总统川普在3/27/2020签署了美国史上最大的紓困方案,简称CARES ACT。其中对退休计划中合於减税(Qualified Plan)的项目,例如IRA 、SEP 、SIMPLE IRA 、401K…有许多重要的变更如下:
(1)对许多年底前必须提领最低退休金额( RMD )的人 ,2020年可以不必提取。这包括12/31/2019年满70岁半以及领取继承退休金的受益人 。如果已经提领,可以在60天之内存入IRA 或其他退休帐户,甚至可存入ROTH IRA帐户而不必付所得税。
(2) 2019年的IRA 可延至7/15/2020购买。
(3)在59岁半之前从IRAs 及401K中提款,不会被罚款10%。但仍算2020年收入要付所得税。自01/012020至12/31/2020止的一年内最多可提领10万元而免予受罚。
(4)排除401K及Pension在这段期间转移( Rollover )应由两机构直接办理的规定,否则将强制预扣20%税金。换言之,投资人可自行办理转移或全额提出,只要该款是用於新冠病毒相关事宜,所得税可分三年支付。同时允许在三年之内将提出之金额重新存回原计划。这项规定亦适用於在职员工的401K转移。
至於所指相关费用如何定义,CARES ACT说明如下:
A .本人、配偶或受抚养亲属被确诊曾得新冠肺炎
B. 被确诊新冠肺炎而关闭公司或减少营业时
C. 被确诊新冠肺炎被解僱或减少工作时间
D. 因新冠肺炎需要照顾小孩以致无法工作
E. 员工自行陈述事实向公司提出申请
另外,在法案中允许自03/27/2020起 至12/31/2020期间,员工可向公司的退休计划申请贷款,贷款金额从原来的最高5万元或帐户金额的50%,提高到10万元或帐户金额的100%,取其低者。还款期限可延至一年后开始。
美国的退休计划种类繁多,条文亦多如牛毛,以上是我从这次方案中看到的一些改变,提出来请大家参考。
作者为註册投资顾问,在大华府从事投资、保险、退休规划等业务超过三十年,和女儿阮宇方服务全美眾多侨胞,专业知识丰富,形象端正,有口皆碑。如果您有任何理财、投资、退休规划等方面的疑问,欢迎来电:戴南荫(301)523-9458,阮宇方(301-938-7732。或请瀏览网页:www.NanYinCarolynJuan.com

 

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