2024年美报税季开始申报前需知的八件事

美国1月29日(周一)进入了2024年报税季，国税局（IRS）开始接受和处理2023年联邦所得税申报表。有一些事项不能忽视，否则您可能会面临巨额罚款。

以下八件事需要注意，它们可以让您的报税变得尽可能简单、高效和省钱。

1、了解您的截止日期

除非您申请自动延期六个月，否则大多数人的报税截止日期是4月15日。即使您获得了延期，4月15日也是您必须支付您在2023年报税季所欠税款的日子，不管您是否在该日期之前提交了报税单。否则，您可能会面临逾期付款的惩罚。

不过，缅因州和马萨诸塞州的报税人可以在4月17日之前报税和缴纳税款，因为这两个州有爱国日（Patriots’ Day）和解放日（Emancipation Day）假期。如果您居住在联邦政府所宣布的灾区中生活或做生意，那么国税局可能会延长您的报税和缴税截止日期。

2、拿出去年的报税单

全国税务专业人员协会（National Association of Tax Professionals）税务内容和政府关系主任汤姆‧奥萨本（Tom O’Saben）说，您2022年的报税单将为您提供一个良好的起点，让您弄清楚在填写今年的报税单时需要准备哪些文件。

如果您像很多人一样，已经告诉您所有的财务记录保存人（如雇主、银行、经纪公司、保险公司等）不要给您寄纸质文件，那么情况就更是如此了。

3、评估您2023年的生活变化

如果您去年结婚或离婚、生子、丧偶、出售房屋或有其它大额投资、开始领取社会保险金、搬到另外一个州或经历了其它重大的生活转变，这可能会改变您在2022年报税单上的纳税义务（或退税）。

如果您的情况没有发生重大变化，但您在填写报税单时发现自己的纳税义务或退税金额与去年相比差别很大，那么请检查您的计算是否有误。

4、有小生意或兼职？查收1099-K表格

如果您通过Venmo等第三方支付应用程序获得了兼职或做小生意的报酬，请上网检查您的账户，看看公司是否向您发放了1099-K报税表格。如果您确实收到了1099-K表格，请确保上面报告的所有交易都反映了真实的商业交易，而不是私人项目，比如您的朋友向您支付了他们的晚餐费用。

奥萨本建议，如果表格中确实包括一些个人交易，请在您的报税单中纳入1099-K表格中的所有信息，但不包括这些个人交易，并附上一份说明，提醒国税局，您减去的金额并非商业收入。

5、能获保费税收抵免者请填表

奥萨本指出，如果您获得了健康保险预付保费税收抵免（Advanced Premium Tax Credit，简称APTC），以帮助支付您在公共保险市场购买的健康保险，那么您必须填写8962表格。

您需要填写的信息来自本应发给您的1095-A表格。根据国税局的规定，如果您认为自己有资格获得保费税收抵免，但没有获得，也要填写同样的表格。

6、关注两项可能增加的税收减免

美国国会的议员们仍在为一项两党税收方案的具体细节争论不休，该方案包含两项规定，可以为一些申请儿童税收抵免的纳税人和小企业主省钱。

如果该方案成为法律，儿童税收抵免可能会扩大，使低收入家庭能够暂时在2023年报税单中申请更多的抵免。

该税收方案还将增加小企业主在购买新设备时的注销额度。目前，您可以在购买设备的当年扣除80%的费用。如果目前的税收法案成为法律，这一扣除金额将增加到100%。

奥萨本说，如果您认为这些规定会影响到您，那么您可以在提交报税单之前再等一等，看看事情会如何发展。

7、加快退税速度

如果您该获得退税，国税局通常会在接受您的报税单后21天内发放退税。但请注意，如果您申请的是“收入所得税抵免”（Earned Income Tax Credit，简称EITC），那么根据法律，国税局不能在2月中旬之前向您发放与EITC相关的退税。但奥萨本说，国税局有可能在此之前将非EITC部分的退税款寄给您。

无论如何，确保尽快收到退税款的最好办法是准确、完整地填写报税单，以电子方式提交，并选择“直接存款”（direct deposit）方式来接收退税。

8、您也许能免费报税

如果您的收入足够低（今年为79,000美元或更低），您的报税单也足够简单，您可以通过精选的税务软件免费报税。

国税局今年还推出了一个名为“直接申报”（Direct File）的免费网上申报系统，但目前还处于试点阶段，仅供12个州的联邦政府雇员和州政府雇员报税使用。

这12个有资格试点的州包括：亚利桑那州、加利福尼亚州、佛罗里达州、马萨诸塞州、内华达州、新罕布什尔州、纽约州、南达科他州、田纳西州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州。

不过，一两个月后，它也可能向一些私营部门员工开放。

（本文参考了美国广播公司的报导）