纳税人如果欠税并错过4月18日报税截止日，应现在报税以减少罚款

IR-2022-91，2022 年 4 月 19 日

华府 — 美国国税局鼓励错过周一4月18日报税截止日的纳税人尽快报税。虽然可获得退税的纳税人不会因逾期报税而产生罚金，但那些欠税并错过截止日但未申请延期的纳税人，应迅速报税以减少罚款和利息。

不欠国税局税款的家庭仍然可以在2025年4月15日之前任何时候、提交2021年税表并申请2021纳税年度的子女税优惠，而不会受到任何处罚。今年也标志着波多黎各许多有子女的家庭在历史上第一次有资格申请子女税优惠，该优惠额已扩大至每名子女最高3,600美元。

一些纳税人自动有资格获得额外的时间来报税和缴纳到期税款，而无需缴纳罚款和利息，包括：
· 在战区服役过或正在服役的军人。他们可能有资格获得至少180天的额外延期（英文）来报税和支付税款。
· 战区或者支持军队的应急行动中的协助人员。他们也可能有资格获得至少180天的报税和付款延期（英文）。
· 美国境外的纳税人。在美国和波多黎各以外生活和工作的美国公民与税法定义的居民，包括不符合战区延期资格的服役军人，可能有资格获得2个月的报税和付款延期（英文）。
· 一些受灾民众。那些符合条件的人有更多时间报税以及支付他们所欠的税款。

报税来获得退税，没有罚款

有些人可能会选择不报税，因为他们的收入没有达到申报的要求。但他们可能会错过收到退税的机会。获得退税的唯一方法是提交税表。如果纳税人可以收到退税，那么在4月18日截止日之后报税不会受到处罚。国税局鼓励纳税人使用电子报税选项，包括使用10月17日之前在国税局官网IRS.gov上提供的国税局免费报税工具，来以电子方式准备和提交2021年的税表。

虽然大多数税收优惠与抵免可用于减少所欠税款，但有一些优惠抵免允许纳税人就超出其欠款的部分领到钱。这些可退税的优惠抵免的最常见例子是收入所得税抵免、儿童及被抚养人看护费用优惠（英文）以及子女税优惠（英文）。那些通常不报税且不符合第三轮经济影响补助金资格的人或没有领到补助金全额的人，可能有资格在提交2021年税表时申领2021年纾困金退税额。纳税人经常因为没有报税而错过申请这些以及其他本有资格获得的优惠抵免，从而错失了领到退税的机会。

通常，对于使用电子报税并选择经转帐直接存款的纳税人，国税局百分之九十的情况下会在不到21天的时间内发放退税。但是，某些情况下税表可能需要额外审查或需要更长时间处理。国税局按收到的顺序处理纸质税表。

纳税人可以使用国税局官网IRS.gov上的“我的退税在哪里？”工具、IRS2Go或者致电自动退税热线800-829-1954来查询他们的退税情况。纳税人需要税表上的主要社会安全号码、报税状态和预期退税金额。退税状态信息每天更新一次，通常是夜间更新，因此无需更频繁地查看。

报税以减少罚款和利息

纳税人应尽快报税并支付所欠税款，以减少罚款和利息。延期报税不是延期支付税款。延期报税提供了额外六个月时间，从而使新的报税截止日成为10月17日。罚金和利息适用于4月18日之后所欠的税款，而税款与罚金也应支付利息，直到余额全部付清。

报税并尽可能多地支付税款是关键，因为逾期报税罚款和逾期缴税罚款累积起来很快。

即使纳税人无法立即支付所欠税款的全部金额，他们仍应提交税表以减少延迟报税可能带来的罚款。国税局为欠税但无力支付的纳税人（英文）提供了多种选择。

通常，不报税的罚款是报税逾期的每个月或部分月所欠税款的5%，最多为5个月，如果任一月份不报税罚款与不缴税罚款同时适用，则不报税罚款会根据不缴税罚款额而有所减少。如果在报税截止日后超过60天以上提交税表，则最低罚款为435美元或未缴税款的100%，以较低者为准。

不缴税的罚款率一般为每月或部分月未缴税款的0.5%，直到税款全部缴清或达到25%。该费率会有所变化。如需更多信息，请参阅 IRS.gov/penalties。

纳税人如果在过去三年内有按时报税与缴纳税款并满足其它重要要求，包括支付或安排支付任何到期税款，则可能有资格获得罚款宽减。如需更多信息，请参阅国税局官网IRS.gov上的首次罚款减免页面。

在IRS.gov/Payments上以电子方式缴纳到期税款

欠税的人可以通过他们的在线账户、国税局直接付款、借记卡或信用卡或数字钱包快速安全地支付，或者可以在线申请付款计划（包括分期付款协议）。以电子方式付款的纳税人在提交付款后会立即收到确认。通过直接付款和联邦电子缴税系统 (EFTPS），纳税人可以收到有关其付款的电子邮件通知。

选择税务专业人士
国税局提供提示，帮助纳税人选择税务专业人士来协助其准备税表。

具有证书和精选资格的联邦税表代报税人目录（英文）可以帮助纳税人找到持有国税局认可的专业证书或已完成国税局年度报税季项目要求的代报税人。

纳税人权利法案
纳税人在与国税局互动时有法律保护他们的基本权利。纳税人权利法案（英文）将这些权利分为10个类别。国税局第1号出版物，您作为纳税人的权利（英文），强调了这些权利以及国税局保护这些权利的义务。