为纳税做好准备：简单步骤让纳税人2022 年报税更容易

IR-2021-217，2021年11月8日

华府 - 美国国税局今天鼓励纳税人（包括那些已收到刺激计划补助金或子女税优惠预付款的人）在今秋采取关键措施，来帮助他们在2022 年申报联邦税。

提前作好规划有助于纳税人准确报税，并避免纳税被延时处理从而导致退税延迟。

国税局帮助纳税人为即将到来的报税季做好准备，准备了一系列的提示，这是其中的第一项。国税局在官网 IRS.gov 上更新并提供了一个特殊页面，概述了纳税人现在可以采取哪些措施来准备明年提交 2021 年的纳税申报表。

收集和整理税务记录

整理税务记录会让准备完整而准确的纳税申报表变得更加容易。它有助于避免造成处理或退税延迟的错误。纳税人应在报税前准备好所有税务信息，以确保申报表完整准确。如果他们的地址变更，应该通知国税局，并在法定姓名变更时通知社会安全局（英文）。

请记住，大多数收入都应纳税。个人记录保存包括：
· 雇主提供的表格W-2（英文）
· 表格1099（英文），来自银行、发行机构和其它支付人（包括失业救济金、股息、退休退休金、年金或退休计划的分配）
· 零工经济中员工的 1099-K、1099-MISC、W-2 表或其它收入报告
· 报告所得利息的表格1099-INT （英文）
· 其它收入文件和虚拟货币（英文）交易记录

收入文件可以帮助纳税人确定他们是否有资格获得税收优惠或抵免。此外，需要核对子女税优惠和保费税收抵免预付款的人也需要相关的 2021 年信息。那些收到第三次经济影响补助金付款并认为他们有资格获得额外款额的人需要他们的刺激金付款以及附加金额来计算和申请 2021 年纾困金退税额。

纳税人还应保留年终文件，包括：
· 信函 6419, 2021年子女税优惠预付款总计，以调整子女税优惠预付款
· 信函 6475，您的 2021 年经济影响补助金，以确定申领（英文）纾困金退税额的资格
· 表格 1095-A，健康保险市场声明，以调整（英文）市场保险的预付保费税收抵免
使用IRS.gov 上的在线帐户安全访问税务帐户信息；帮助提供重要申报资讯
纳税人通过访问在线帐户，可以安全地进入子女税优惠更新门户以查看他们的付款日期和金额。纳税人需要这些信息来核对他们收到的子女税优惠预付款与他们在提交 2021 年纳税申报表时可以申请的子女税优惠额度。

申请 2021 年纾困金退税额的符合条件的个人可以登录他们的在线帐户查看他们的经济影响补助金金额，以便他们在申报时可以准确地申请。

纳税人如果尚未设置在线帐户，应尽快创建一个帐户。已经设置在线帐户的人应该确保他们仍然可以成功登录。

纳税人如果对如何创建帐户、或如何重置用户名或密码有疑问，可以在如何注册某些在线自助工具中找到帮助。如果需要创建帐户，纳税人现在就应采取行动。如果他们无法在线验证他们的身份，亦可以使用邮件选项，但这需要更长的时间。

拥有在线账户的纳税人可以：
· 查看他们的经济影响补助金付款金额
· 访问子女税优惠更新门户以获取有关他们子女税优惠预付款的信息
· 批准或拒绝税务专业人士的授权请求
· 更新他们的电子邮件地址并选择退出或加入纸质通知选项

纳税人应确保他们已预扣足够的税款
如果纳税人去年欠税或收到大笔退款，则可能需要考虑调整预扣税。更改预扣税有助于避免收到缴税账单或让纳税人在每个发薪日保留更多的钱。生活的变化，包括结婚或离婚、迎接孩子的出生或从事第二份工作，或许也是更改预扣额的理由。纳税人可以考虑每年或在个人或财务状况发生变化时填写新的 W-4 表格、员工预扣税证明。

纳税人还需要考虑预估税额度。获得大量非工资收入（如自雇收入、投资收入、应税社会保障福利（英文）以及在某些情况下养老金和年金收入）的个人应按季度缴纳预估税。 2021 年的最后一次将于 2022 年 1 月 18 日到期。

纳税人可以登录其在线帐户进行在线付款或访问 IRS.gov/payments。

ITIN仅当过期且联邦报税需要时才需更新
如果个人纳税人识别号 (ITIN) 在 2018、2019 和 2020 纳税年度中至少一次未包含在美国联邦纳税申报表中，该ITIN 将于 2021 年 12 月 31 日过期。

需要注意的是，中间数字为 70 到 88 的 ITIN 已过期。此外，2013 年之前分配的中间数字为 90 到 99 的 ITIN 已过期。先前提交过更新申请并获得批准的个人，无需再次更新。

想快速获得退税吗？通过银行经转帐直接存款速度最快
纳税人通过经转帐直接存款可以比纸质支票更快地获得退税。没有银行账户的人可以透过联邦存款保险公司受保银行（英文）或者信用合作社定位查找工具（英文）了解如何开设账户。

退伍军人查看退伍军人福利银行计划 (VBBP，英文)，可以在参与该计划的银行获得金融服务。

志愿帮助符合条件的纳税人报税
国税局和其社区合作伙伴正在为即将到来的报税季积极筹备，在全美寻找获得国税局认证的志愿者。欢迎大家参与免费报税服务 (VITA) 和老年人税务辅导 (TCE) 计划。 VITA/TCE 志愿者为符合条件的纳税人提供免费的纳税申报准备。由于今年许多民众经历了财务变化，因此需要更多的志愿者来帮助他们。

访问 IRS.gov/volunteers（英文）了解更多信息并注册。注册后，将提供有关参加虚拟培训的更多信息。