低收入家庭福利优惠宣传日，国税局与合作伙伴向数百万中低收入工

IR-2023-16，2023 年 1 月 27 日

华府 — 美国国税局及其在全国范围内的合作伙伴今天开启了低收入家庭福利优惠宣传日（英文）推广活动，来帮助去年收入不超过59,187美元的数以百万的美国人民获取低收入家庭福利优惠（EITC）。

“这是一项极其重要的税务优惠，每年帮助数以百万的辛勤工作者，” 美国国税局代理局长Doug O’Donnell表示。“但是每年许多人都会错失这项优惠，原因是他们不知道这项优惠或者没有意识到他们是符合资格的。尤其是过去一年生活中经历了重要改变的人 – 他们的工作、婚姻状况或者其他因素 – 可能让他们首次符合这项优惠的资格。国税局敦促大家认真查看这项重要的优惠；我们不希望大家错失。”

2022年，全国3100万符合条件的工作者和家庭获得了约640亿美元的低收入家庭福利优惠，平均金额超过2000美元。

国会最初于1975年批准了EITC，并交由国税局负责管理。该优惠的出台一部分是为了抵消社会安全税的负担，另外也是为了激励人们工作。

国税局和合作伙伴敦促人们查看他们是否有资格获得这项重要的优惠，也鼓励那些通常不报税的人查看是否符合EITC及其它有价值的优惠抵免的资格。

EITC是针对某些工作且中低收入人群的税收优惠。税收优惠通常会减少所欠税款，也可能会带来退税。尽管有数百万人获得了EITC，但国税局估计符合EITC资格的纳税人中约有20%没有申请。

有可能忽视EITC的工作者包括：
· 住在非传统家庭的人，例如祖父母抚养孙子孙女
· 收入下降、婚姻或育儿状况发生变化的人
· 没有孩子的人
· 英语能力有限的人
· 退伍军人
· 住在乡村地区的人
· 美洲原住民
· 收入低于报税要求的人
国税局还提醒纳税人，获得退税最快的方法是以电子方式提交准确的税表并选择经转帐直接存款来收取退税。税务软件、税务专业人士以及其他一些免费选项可以帮助大家查看是否符合EITC的资格。

谁能够获得EITC？
纳税人想要符合资格，必须满足某些条件并提交税表，即使他们的收入水平不达到报税的要求。无需猜测EITC的资格条件；使用EITC助手来查看，仅在IRS.gov上提供。

有合格子女的工作者如果2022年的调整后总收入（AGI）低于53,057美元（已婚联合申报为59,187美元），则可能符合EITC的资格。这些人最多可获得6,935 美元的EITC，比2021年的6,728美元有所提高。

没有被抚养人的纳税人，最高可获得的EITC为560美元，2022年AGI低于16,480美元的申报者（已婚联合申报为22,610美元）、年龄在25岁至64岁之间的符合条件的工作者可以申请。已婚但分居、未提交联合税表的配偶，如果满足某些条件，可能有资格申请EITC。

EITC适用于2022年收入不超过以下限制的工作者：
· 53,057 美元（已婚联合申报为59,187 美元），有三名或以上持有效社会安全号码的合格子女。
· 49,399 美元（已婚联合申报为55,529 美元），有两名持有效社会安全号码的合格子女。
· 43,492 美元（已婚联合申报为49,622 美元），有一名持有效社会安全号码的合格子女。
· 16,480美元（已婚联合申报为22,610 美元），无持有效社会安全号码的合格子女。
· 投资收入不能超过10,300 美元。

如何申请EITC
要获得EITC，工作者必须提交税表并申请该项优惠。符合条件的纳税人即使收入低于报税的收入标准，也应申请该优惠。通过在线或志愿者机构可获得免费的报税帮助。

有资格获得EITC的人有以下选项：

· IRS.gov上的免费报税。该选项提供免费的品牌税务软件，通过问答形式引导纳税人准备税表、申请符合条件的抵免和扣除。免费报税还提供国税局纸质表格的在线版本，这个选项被称为免费报税可填写式表格（英文），最适合能够自己来准备税表的纳税人。

· 免费报税站点（英文）。符合EITC资格的工作者可以在数千个免费报税服务 (VITA)与老年人税务辅导 (TCE) 站点寻求免费的报税服务。请使用IRS.gov上的搜索工具（英文）、IRS2go移动应用程序或拨打免费电话800-906-9887，来找到距离最近的站点。纳税人应携带所有必需的文件和信息。

· 找到值得信赖的税务专业人士（英文）。国税局提醒纳税人，值得信赖的税务专业人士可以准备税表并提供有用的信息和建议。IRS.gov上提供了选择代报税人的提示（包括注册会计师、注册报税代理人、律师和许多其他没有专业证书的人）以及全国税务专业团体（英文）的详细信息。EITC申领人应提防不道德的代报税人（英文）。
国税局提醒纳税人确保他们自己、配偶（如果联合报税）以及申请EITC的每名合格子女，都持有效的社会安全号码。社会安全号码必须是在4月的报税截止日之前发放的。对于军人（英文）或不在国内的人有特殊规定。

大多数EITC相关的退税在2月下旬之前到账
虽然国税局于2023年1月23日开始接收2022年的税表，但不能在2月中旬之前发放包含收入低收入家庭福利优惠或附加子女减税优惠（ACTC）的退税。这是由于国会通过的2015年PATH法案，提供了额外时间来帮助国税局阻止欺诈性退税的发放。

对大多数申请了EITC或ACTC的早期报税人来说，我的退税在哪里？应在2月18日之前显示更新状态。国税局预计，如果纳税人选择经转帐直接存款并且税表没有其它问题，那么EITC或ACTC相关的退税将在2月28日之前存入纳税人的银行账户或借记卡中。

正确了解
纳税人对其税表的准确性负责，即使税表是其他人准备的。由于EITC的申请规则会比较复杂，国税局敦促纳税人将所有规定了解清楚。

谨防诈骗
请务必明智地选择代报税人。提防那些声称可以增加EITC相关退税的骗局。有些骗局通过虚报合格子女或夸大收入水平来获取最高的EITC，可能给纳税人带来罚款。

在线访问国税局网站了解其它税收优惠
IRS.gov是帮助纳税人在这个报税季正确了解申报的宝贵的第一站。纳税人可以查看自己是否也有资格获得子女税优惠、附加子女减税优惠或其他被抚养人抵税优惠（英文）。

相关事项
· 低收入家庭福利优惠中心（英文），对国税局合作伙伴以及其他人的有用资源
· 第596号出版物，低收入家庭福利优惠
税务专业人士，另一个获取宝贵的EITC资源和协助的地方