其税务规定取决于转入年金的钱是qualified计划，还是non-qualified计划。按IRS的规定，凡是qualified 计划都有强制最低提取（Required Minimum Distribution，简称RMD）的规定。所谓qualified 计划，简单的说就是可以抵税的计划，包括401K、403B 、TSP 、传统 IRA、SEP IRA等等, 投入这些计划的钱当年可以抵税。若是qualified计画，则连本带利都要交税，交多少税则取决于您当年从年金中拿多少钱，再加上您其它的收入，包括社安金的收入，来决定您的税率。
RMD (Required Minimum Distribution) 是国税局硬性规定的提钱机制，自2020年1月1日起，规定的强制最低提取（Required Minimum Distribution，简称RMD），从70岁半延至72岁。第一次提取RMD的时间，和旧法一样，可以延到第二年（即73岁）的4月1日前。但在2019年12月31日已达70岁半的人，旧法仍然适用。在满72岁以后，必须由401K 或传统 IRA的延税账户里，领取部分的钱来满足这项条款，否则将面对50%的罚款。听起来似乎不合理，不过了解到当年存到退休账户里的钱可以延税，那就不难理解为什么国税局要您将它领出来打税的原因。
如果放在年金中的钱是税后的钱，则取出来时其增值部分要交税，本金不需要再交税。年金取钱时计算本与利采用的是LIFO（Last In, First Out）, 这是会计学上的术语，即后产生的利息先拿出来，最后取出来的算本金。举例说，您放进年金10万，最后变成18万，先把8万取出来，这8万当作增值，先交所得税，剩下的10万被当作本，以后拿出来时不用交税。
★下面介绍一款增值型的固定指数年金产品，供参考：
此年金计划是参考Balanced Asset 10 Index表现来计算回报率，如果指数上涨，account value可以一起涨，如果指数下跌，收益率不会低于 0%，更不会有股票市场上的负利率，只涨不跌，而且是利滚利复利增长。此年金计划的现金账户年化收益率在0% - 26.85% 之间，无任何费用，没有长期护理期间收入双倍，剩下的钱可以传承给自己的家人。
年金是一个大容器，可以把qualified计划，如401K 、403B 、TSP、传统IRA或SEP IRA放在年金中，也可以把non-qualified计划，即税后的钱放在年金里面。不少华人换了工作或提早退休，可以把前公司的401K 、403B 、TSP里的钱转到年金来，有些人把自己购买的传统 IRA/罗斯 IRA也转到年金来，有些人把银行没什么利息的存款也转投年金。这种rollover或transfer只是换个地方，因而不会有税的问题。
1) 换了工作或提早退休，可以把前公司的401K 、403B 、TSP 退休帐户里的钱转到年金
举例：林小姐，54岁，她住在马里兰州，她换了工作, 她的401K内的资金约有50万美元，她把前公司的401K里的50万美元转到此款固定指数年金来，现金账户以Balanced Asset 10 Index表现来计算回报率，66岁时，account value累积约有 $1,566,664美元，她打算在67岁开始拿钱，她每年可领取退休收入是 $140,000美元，80岁时共领取的年金达到 $1,960,000美元，身后理赔金约有 $1,403,237美元；90岁时共领取的年金达到 $3,360,000美元，身后理赔金约有 $1,031,321美元； 100岁时共领取的年金达到 $4,760,000美元，身后理赔金约有 $93,727美元 (以上各种数据仅供参考，实际数据会因市场和个人因素而有所不同)。
2) 仍旧在同一个雇主工作，年龄已超过59岁半, 可以把401K 、403B 、TSP 退休帐户里的钱转到年金
如果您若仍旧是同一个雇主，年龄必须超过59岁半，你便可以探询公司Human Resources 部门是否赞成rollover。如果可以，您便可以一次性rollover 一大半401K里的资金至年金来，您不需要把所有的401K里的资金转到年金，您仍然可以contribute 钱至现在雇主资助的401K计划。
举例：李先生，61岁，他住弗吉尼亚州，他仍旧在同一个雇主工作，他的401K内的资金约有55万美元，他把401K里的50万美元转到此款固定指数年金来，现金账户以Balanced Asset 10 Index表现来计算回报率，69岁时，account value累积约有 $1,150,608美元，他打算在70岁开始拿钱，他每年可领取退休收入是 $100,000美元，79岁时共领取的年金达到 $1,000,000美元，身后理赔金约有 $1,015,725美元；89岁时共领取的年金达到 $2,000,000美元，身后理赔金约有 $675,689美元； 95岁时共领取的年金达到 $2,600,000美元，身后理赔金约有 $248,677美元 (以上各种数据仅供参考，实际数据会因市场和个人因素而有所不同)。
3) 自己购买的传统 IRA/罗斯 IRA里的钱也可以转到年金
举例：周小姐，50岁，她住在马里兰州，她把她的罗斯 IRA账户约有15万美元转到此款固定指数年金来，她在填写年金申请表时，她决定contribute 六千美元至她的年金账户，她在52岁至65岁每年contribute 六千美元至她的年金账户，现金账户以Balanced Asset 10 Index表现来计算回报率，65岁时，account value累积约有 $744,532美元，她打算在66岁开始拿钱，她每年可领取退休收入是 $55,000美元，75岁时共领取的年金达到 $550,000美元，身后理赔金约有 $706,434美元；85岁时共领取的年金达到 $1,100,000美元，身后理赔金约有 $619,065美元；95岁时共领取的年金达到 $1,650,000美元，身后理赔金约有 $418,893美元 (以上各种数据仅供参考，实际数据会因市场和个人因素而有所不同)。
4) CD或银行没什么利息的存款也可以转到年金
举例：王小姐，58岁，她住弗吉尼亚州，她把银行Checking/Savings账户中的10万美元转到此款固定指数年金来，现金账户以Balanced Asset 10 Index表现来计算回报率，67岁时，account value累积约有 $230,122美元，她打算在68岁开始拿钱，她每年可领取退休收入是 $20,000美元，77岁时共领取的年金达到 $200,000美元，身后理赔金约有 $233,565美元；87岁时共领取的年金达到 $400,000美元，身后理赔金约有 $242,245美元； 95岁时共领取的年金达到 $560,000美元，身后理赔金约有 $243,987美元 (以上各种数据仅供参考，实际数据会因市场和个人因素而有所不同)。
最后强调的是，年金计划是一种长期投资，投放时间一般在 50至65岁为佳，因为只有经过了一个较长时间的增长阶段，才能获得年金产品所能带来的最大收益。虽然每个人对于投资风险的承受力不同，但通常来讲，离退休越近，越难承受风险，越该避免风险。换言之，年金计划并不注重投保人的年纪与健康与否，即使身体状况不佳也能购买，投保年龄最高可达八十五岁，相当适合作为退休规划的工具，所以及早善用「年金」预备退休老本，补强退休生活资金缺口，以确保年老时经济无虞，保障退休生活质量。
欢迎401K，IRA， CD转帐。假若您现有的401K，IRA或共同基金因市场下落，您日后的退休生活质素亦会因应受到影响。今天，我们只需及早绸缪，便可于日后安心永远享受年金保障。您只需要一个电话，我们提供免费咨询，让我们的区域经理Steven Ting / Alice Wu 亲自为您量身订作一个适合您的退休年金计划，电话： (240) 731-8283。
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