退休后多拿80万刀！新移民如何安排社安金最划算？

社安退休金（以下简称社安金）是美国上年纪人士主要收入来源，但有些新移民对社安金只知其一不知其二，以为只要埋头苦干继续工作，就可拿到最多的社安金。会计师说，是否如此有个案差异，但对新移民来说，若能够越早知道如何计算社安金，对未来拿到最高效益的社安金将大有帮助。

在美国获文科硕士后在进出口公司服务的李小姐说，她过去30年每年平均薪资3万4000元，她一直以为只要持续工作达35年，就能拿到最多的社安金。但近日一算发现，若现在起不工作，法定完全退休年龄时每月可获1420元社安金，若提前62岁退休，每月顶多拿1065元。但发现大她很多的姊姊从未工作，已经领取的社安金，却比她未来可能拿到的社安金高，让她对如何计算社安金产生兴趣，也对继续工作是否就能拿到最多的社安金，产生疑问。

会计师李崇正说，社安金是以个人一生最高的35年收入做计算基础，若未达35年，假设只做了25年，其余十年将以零计算，确会影响当事人每个月可以拿到的社安金。但对已做足35年者，是否该退休，或继续工作，可考虑薪资是否随年龄增加上涨，若薪资上涨很多，大可考虑继续工作，因对增加社安金有帮助，但若薪资不进反退，多做一两年对社安金多寡影响不大，可选择退休。

李崇正指出，对配偶是高收入者来说，若自己只能找到低薪工作，大可考虑不必上班，因美国社安制度允许不上班配偶，只要和工作的配偶结婚十年，即使后来离婚但未再婚，一旦工作配偶有资格申请社安金，自己也达退休年龄，也可领取工作配偶一半的退休金。很多时候这部分退休金，确实还比自己低薪工作可以拿到的社安金高。

会计师李新忠说，若能了解社安金计算方式，对规画未来如何拿到最高效益的社安金有利。基本上每个上班族每月都会被扣缴15.3%社安税及联邦医疗保险税。若是受雇的员工，一半须自付，另一半由公司代付，即各自支付7.65%税金，其中6.2%是社安税，另外的1.45%是医疗保险税。若身分是独立契约商，则须支付15.3%的全部税金。

但社安税支付收入有上限，2016年为11万8500元，2017年调升至12万7200元，超过这部分就不须支付社安税。医疗保险税则无收入上限。

李新忠说，假设某人工作35年，总收入294万元，此人的每个月平均收入指数（Average Indexed Monthly Earnings,简称AIME），是以294万元除以35年，再除以12个月，即7000元。根据社安署的计算公式，以885元与5336元作为两项标准指数，适用于每一个人。

上述此人领取社安金计算方式，先以885元乘以90%，即797元（四舍五入）。885元至5336元的部分乘以32%，即（5336元-885元）x32%=1424元。超过5336元的部分再乘以15%，即（7000元-5336元）x15%=250元（四舍五入），代表此人达完全退休年龄时，每月可领取的社安金即是2471元( 797 +1424+250=2471)。而今年任何人可以领取的最高社安金是2687元。

「不少中年的新移民客户问我，来美不久，要工作多少年，才能拿到回报率最高的社安金」，李新忠说，根据前述计算方式，不管是谁每月所赚收入的前885元，都可以拿到90%也是最高效益的社安金，则推算回去，意味着此人来美不管工作几年，若加起来的总收入已达37万1700元，则其每个月的885元平均收入指数，可望拿到最高效益的90%社安金。因此对只工作五年，总收入远低于此数字者，不妨再工作几年，等到至少达到该数字，再谈退休不迟。