美国小企业员工退休法案 401K计画有谱

国会议员目前正研拟数项议案，使小企业更易于提供401(k)计画，并确保员工退休后每年仍有收入；这些议案预期将为美国人退休储蓄带来十余年来的最大改变。

这些议案一开始是参院两党协同提出的一项法案，和众院共和党议员为了今年推动税务法案，将退休储蓄纳为关键条文的计画；至于哪些议案可能通过，目前情况不明，但因鼓励储蓄受到广泛支持，使得国会今年通过相关法案的机会增加。

国会研拟的法案中，可能考虑一种新的储蓄帐户，将比现有帐户的开户条件更为放宽，以鼓励储蓄，俾供紧急之用；并将废除超过70岁半，不能继续存钱到个人退休帐户(IRA)的法规。

在401(k)方面，相关法案规定公司提供的退休计画，应向员工公开，他们的储蓄未来每月能孳生多少年金收入。

其他提案还包括鼓励小企业采用自动加入退休计画的方式，以及使得不论大小企业，在员工每月退休储蓄超过薪水10%时更容易自动调升储蓄率，目前有些退休储蓄计画每月提拨上限为10%。

由于今年为选举年，这些提案在如今对垒分裂的国会中可能遭遇障碍，不过，一旦通过，这些措施可能为401(k) 计画带来2006年以来最重大改变，届时，国会将使企业雇主更容易让员工自动加入退休储蓄计画，并使他们随着年岁增长，退休基金的投资重心由股票转为债券。

相关讨论始于「加强退休储蓄法案」(Retirement Enhancement and Savings Act，简称RESA)，由于两党为税务政策相持不下，该法案目前并无进展。不过，该法案目前已获得美国退休人协会(AARP)、「美国长者守护组织」(Older Americans)的支持，「美国长者守护组织」表示：「RESA是改进退休政策的重要一步。」

RESA纳入的条文，容许小企业联合提供员工类似401(K)的计画，即多雇主计画(multiple-employer plan，简称MEP)，使小企业能相互分摊计画的行政支出、降低手续费。

目前已有雇主采用该计画，但这些企业都有附属关系，或属于相同的行业公会，RESA将废除这项限制。

该法案并鼓励401(k)计画提供年金，以帮助参加者将存款变成终身领取的年金。