2018报税季，哪些企业容易被美国国税局盯上？

在美国的华人都知道，最令人丧胆最凶残的执法机构，非美国国税局(IRS)莫属了！就在2016年，苹果公司利用“双爱尔兰纳税漏洞”（Double Irish）钻空子，通过在爱尔兰设立运作中心，并通过运作来将部分利润以专利费形式支出，而获得专利费的公司则是位于免税地区的子公司，这样苹果就将很大一部分收入转移给自己，实现避税。然而，天网恢恢疏而不漏，追查了3年的逃税案，苹果面临190亿美元的惩罚!

不管你公司多大多小，都不会漏过美国国税局的法眼，从美国银行(Bank of America), 微软(Microsoft), 波音(Boeing)等大公司，到餐厅，都有过被美国国税局认为涉嫌偷税漏税，面临巨大损失的情况。

一.哪些企业容易被美国国税局盯上？

首先，很多人以为大公司目标大、才是容易被国税局盯上的目标。但实际情况是！为了增加财政收入，联邦政府要国税局加强查账，特别是对小生意商家的税收进行复查。因为政府认为，当前美国大公司税务基本走上正规，监管也更有力了，大公司偷税漏税比较少了；但小生意逃税漏税情况还很严重。

如今正值2018年报税季，美国人天不怕地不怕，就怕国税局来查账。那麽让我们来看看什么样的企业，容易“中彩”？

1.做小生意的人

不论你是开小公司，或是拿1099表，很多人报Schedule C, 有很多与business有关的开销都可以抵税，有些人夸大开销，以此来降低收入，达到少交税的目的。而IRS 也会拿着放大镜来检视你的Schedule C。

IRS在判断开销是否能抵税是一般有2个标准：related (相关)和ordinary (常见)。而且IRS对各行各业其business开销占净收入的多少都有一个范围（range）,在这个range 里头属于正常，就不容易引起IRS的关注，如果超过这个range就亮起了红灯，IRS就可能来查你。你少花了，IRS不会管你，如果你开销多的离谱，那麽就容易被IRS怀疑而遭遇被审计的命运。

2.收现金的餐厅

这类公司通常是开餐馆的老板，一年报税三、四万，却住豪宅、开名车，结果被人举报，遭IRS盯梢调查，最后不仅补税还被巨额罚款。

3.生意多年亏损的企业

虽然不能保证每年赚钱，但如果你是小企业，你的ScheduleC上有亏损，这当然会引起IRS的注意，如果有明显的可疑之处，IRS可能就会启动审计程序。一般来说，新开business尤其那些竞争激烈、要求资本投入大的行业，头几年亏损很常见，但如果你生意持续多年都报亏损，IRS不查你是不可能的。

二.美国国税局如何知道你隐瞒不报的？

如果国税局怀疑你的企业没有上报完全的收入，通常会进行实地审查。国税局官员会查看企业的详细状况，判断你是否上报了全部的收入，比如：

银行存款分析

国税局会要求查看你公司所有的银行存款活动，确定这些存款的来源以及它们是否进行了合适的申报。

网站和电子商务活动

比如你的公司网站会提供你所销售的产品、接受的支付类型以及季度、年度收入等详细信息。只要你有一些交易是在网上完成的，那麽网络上就会留下一系列关于你收入来源的痕迹，国税局就会喜欢查探这些记录。

企业财务比率

国税局会比较你公司的财务比率（比如你的总收入和利润率）和BizStats.com等网站上披露的类似企业财务比率。

BizStats.com这样的网站上提供了总利润、净利润率和销售成本率。如果你的公司拥有大量的收入，却只有很少的利润或几乎没有利润，而且账上又扣除了很多差旅费以及其他开销，那就准备好回答国税局的一大堆问题吧。

三.如果企业被查，该如何应对？

州税务局查账的内容通常包括四大营业税：

营业以及土地使用税

零售税

使用税

公用事业税

如果是餐厅的话，国税局主要检查以下三项内容：

工资

中餐馆应要求雇员按照国税局的标准如实申报他们的工资和收入。雇主必须提取联邦和州的收入税、社会保险和医疗保险税。

小费收入税

其实雇员到底收多少小费，经常只有雇员本人清楚。很多以现金收入为主的中餐馆，往往因雇员不愿披露全部小费收入，让雇主为难，使该餐馆成为税局查税的目标。

销售税

餐馆老板应该熟悉销售税的规则，因为州政府常来查税。各州销售税的规定不同，但是，也有一些规律可循。你经常必须收取食物和饮料的销售税。但是，购买食品原料和相关产品不用支付销售税。

四.如何避免成为国税局的查账目标

收支与同产业的平均值不符

赚大钱花费减少当然不是坏事，不过国税局非常清楚不同产业的收入与支出的平均值。例如，企业在五年内赚取少于三年的盈利，那麽你很有可能可能会被查账。

大量且高额的减免项目

如果你有大量的减免项目，如公司运营造成的交通费用，提供给员工的餐饮费用等等，都可以申报为减免项目，那么，国税局的任务就是来查询这些减免项目的使用是否正确和真实，所以最好将这些花费的收据妥善保存，以便在未来提供证明。

税表上的数字太好看

如果你申报的数字大多都是整数，这样很难让国税局信服。税表上有太多整数数字会让国税局怀疑这些数字只是大概预测值而不是实际值，所以，若收入的实际数字是$52478.08，请按照实际数字申报。

延迟报税

一贯的迟交报税税表和税款，不遵守要求，过了截止日期而导致罚款都会是吸引审查员的信号。如果你不能在截止日期内完成税表，请务必要求延期。

文件数字不符

若纳税人申报的税务信息，如W-2表格或者1099表格与第三方报给国税局的数目不符合时，税表可能会被选择查账。

相关人士查账

当纳税人与被查账的公司股东或者投资者有相关交易时，税表可能会被选择查账。

聘请专业会计师

企业被查账，是非常令人头疼的事情，为了避免陷入被查和被罚的困境，企业主们应该懂得保护自己。因为我们不是怕查账，而是怕查没准备的帐。

找到一位专业可靠的会计师，才能有效的对付税务局的审查和保护你的合法财产。

专业且经验丰富的会计师可以加速公司税务以及财务等等一系列事宜的顺利进展，让企业主无后顾之忧地最大限度保护公司的资产。在解决问题的过程中，会帮助企业主以最快速度最精准的方式方法学习到最常用最实用最精华的美国税法及财务知识。

如果聘请不够专业经验不够丰富的会计师，仍处于对税务知识和实践经验的储备期，难以巧妙兑付各种复杂税务情况，很难最大限度安全维护到客户利益。