作者张文进博士是注册首席顾问，理财规划师，退休顾问和高阶人寿保险顾问。他是正升财务顾问公司的总裁。正升财务顾问公司提供财务规划服务，并帮助投资者执行其计划。 该公司的服务包括但不限于投资，保险，退休规划，教育资金和遗产规划，并欢迎您的财务咨询，电话: 240-479-2688，电邮: jchang@uprightplanning.com。
2020年3月27日，《新冠病毒援助，救济和经济安全（CARES）法案》签署成为法律。值得注意的是，《 CARES法》的若干规定涉及退休帐户，并以各种方式向退休帐户所有者或受益人提供舒解。我们将回答您对新法律在这一方面可能遇到的重要问题，并提供与新冠病毒相关的领款及其对您的影响。
问：我可以从IRA或公司退休计划中提款，以帮助我抵消因新冠病毒大流行引起的费用吗？如果可以，会有处罚吗？该提款是否应纳税？
答：基本上，如果您，您的配偶或家属被诊断出患有新冠病毒，或者如果您因新冠病毒而遭受不利的财务后果，那您就有资格进行与新冠病毒相关的领款。此类提款具有多种好处，包括：
对于年龄在59岁半以下的人，没有10％的提前取款罚款。
公司退休计划的领款不必预扣20％的联邦所得税。
自提款之日起三年内，该款项可以归还到IRA或公司退休计划，无需缴纳所得税。
提款的收入可平均分配在2020年，2021年和2022年来缴税。
问：如果我在上述的三年期限内归还了提款，我该如何取回已缴的所得税款？
答：您需要提交报税修正表，取回已缴的所得税款。例如，如果您现在提款，并选择将收入分配到三年中，然后在2022年11月偿还，则您需要提交2020年和2021年的报税修正表（因为这些年的报税表在之前已经递交）。
问：因为新冠病毒，导致我今年的收入下降，我可以将提款全额报在2020年的税表，而不是分配成三年，可以吗?
答：是的，您可以选择将全额提款报在2020年的税表，而不用分成三年。
问：我可以从公司退休帐户中贷款，而不是提领应纳税的提款吗？
答：只要您的公司退休计划中有贷款条款（并非所有公司退休计划都有贷款条款），那就可以！ CARES Act 放宽了此类贷款的规定：
最高贷款额从5万美元增加到10万元。
最高贷款比率从50%增加到100％，但最高是10万元。
原本应从3月27日至2020年底到期的贷款付款将可延迟一年偿还。
问：我听说今年不需要提领最低领取额（RMD）是真的吗？
答：是的。任何IRA，401（k），403（b）或457（b）计划的2020 RMD都将暂停。
问：如果我已经提领部分或全数2020 RMD怎么办？ 我可以把它放回去吗？
答：如果在最近60天内收到的提款，则您可以写支票或以其他方式将其转回IRA。 但是，如果您在过去一年（365天）内有类似的60天IRA到IRA的转移或Roth IRA到Roth IRA的转移，那您就不能把它转回去。
问：我在一月份取得了2020 RMD，现在已经过去60天了。还有其他办法吗？
答：有的。 如果您可以证明自己符合与新冠病毒相关的领款的资格，则有资格在收到提款之日起的三年内转回该提款。
问：听起来不错，但是我该如何转回预扣的税款？
答：您可以写张支票将全额的提款转回IRA。如果您没有转回预扣的税款，则预扣税款将算是您2020年的收入并征税。如果您将全额的提款转回(包含预扣税款)，那就不用交税 。
问：2020年受益人的RMD是否也不需要提领？
答：是的。
问：继承的IRA的受益人规则是否有所不同？
答：如果您已经从继承的IRA中提领了RMD，则无论是否在最近60天内提领，都无法转回提款。 如果您尚未提领2020 RMD，则如上所述，您有资格暂停2020年的提款。
在接下来的几天或几周内，财政部可能会就许多这些规则提供澄清，因此我们将继续向您提供资料。
张文进博士透过独立金融集团(IFG)提供证券及咨询服务，IFG是注册经纪交易商和注册投资顾问，FINRA/SIPC成员。正升财务顾问公司并非IFG附属机构。投资者应了解投资并不能保证盈利或保本。
相关文章
精彩导读
热门资讯
关注我们
