照顾法案（CARES ACT）对你有帮助吗？

COVID—19 （新冠肺炎）对全球造成災难性的伤害，美国总统川普在3/27/2020签署了美国史上最大的纾困方案，简称CARES ACT。其中对退休计划中合于減稅（Qualified Plan）的项目，例如IRA 、SEP 、SIMPLE IRA 、401K…有许多重要的变更如下：

（1）对许多年底前必须提领最低退休金额（ RMD ）的人，2020年可以不必提取。这包括12/31/2019年满70岁半以及领取继承退休金的受益人。如果已经提领，可以在60天之內存入IRA或其他退休帐戶，甚至可存入ROTH IRA帐戶而不必付所得稅。

(2) 2019年的IRA可延至7/15/2020购买。（3）在59岁半之前从IRAs 及401K中提款，不会被罚款10%。但仍算2020年收入要付所得稅。自01/012020至12/31/2020止的一年内最多可提领10万元而免予受罚。
（4）排除401K及Pension在这段期间转移（ Rollover ）应由两机构直接办理的规定，否则将强制预扣20%税金。換言之，投资人可自行办理转移或全额提出，只要该款是用于新冠病毒相关事宜，所得稅可分三年支付。同时允许在三年之內将提出之金额重新存回原计划。这项规定亦适用于在职员工的401K转移。

至于所指相关费用如何定义，CARES ACT说明如下：
A .本人、配偶或受抚养亲属被确诊曾得新冠肺炎
B. 被确诊新冠肺炎而关闭公司或減少营业时
间
C. 被确诊新冠肺炎被解僱或減少工作时间
D. 因新冠肺炎需要照顾小孩以致无法工作
E. 员工自行陈述事实向公司提出申请

另外，在法案中允许自03/27/2020起至12/31/2020期间，员工可向公司的退休计划申请贷款，贷款金额从原来的最高5万元或帐戶金额的50%，提高到10万元或帐戶金额的100%，取其低者。还款期限可延至一年后开始。

美国的退休计划种类繁多，条文亦多如牛毛，以上是我从这次方案中看到的一些改变，提出来请大家参考。

作者为注册投资顾问，在大华府从事投资、保险、退休规划等业务超过三十年，和女儿阮宇方服务全美众多侨胞，专业知识丰富，形象端正，有口皆碑。如果您有任何理财、投资、退休规划等方面的疑问，欢迎来电：戴南荫（301）523-9458，阮宇方（301-938-7732。或请浏览网页：www.NanYinCarolynJuan.com