68岁的钱先生在26年前来到纽约，英文一个字也不认识。先在法拉盛的缅街卖电话卡，用政治庇护拿到身分之后，他便和朋友在布鲁克林区合开了一家小外卖店，辛辛苦苦赚了一点钱。2012年在法拉盛买了一栋一家庭的房屋，和太太以及一儿二女住在里面。

钱太太也已经66岁了，子女们都长大成人，他们都留在纽约市。儿子和一位会计师结婚，大女儿在药房里做事，二女儿刚刚大学毕业，在一家小计算机公司从事计算机绘图。钱先生夫妇年纪大了，身体也渐渐不行，便不到餐厅去工作，只靠着股东的分红过活。

钱先生有三高的问题，同时他的右腿也因为工伤，不良于行。钱太太虽然身体还好，但是她的父亲以及祖父都是因为心脏病过世，虽然她现在还没有明显的心脏病症状，但是医生说，她得心脏病的机会比一般人要大很多。两夫妻都拿白卡，他们心里很明白，他们很可能随时都有发病的可能。

几个月前，他们参加了一个社区的医务讲座，主讲医生说，65岁以上的人平均三分之一的人有机会用到长期看护。所谓长期看护是说，当病人走路、吃饭、穿衣、如厕、洗澡、从一种姿势转换成另外一种姿势等六种行为中有两种不能自理，就必须要要住到医护设施，请护理人员24小时看护。这种看护非常昂贵，在纽约市大约一个月的费用平均是1万3500元左右。

政府可以免费提供这种服务给白卡的受惠者，但是当接受服务的受惠者过世之后，如果他们有房产，政府会在他们的房产上面登记政府为受惠者支付的金额。受惠者的继承人在没偿还这笔费用之前，不能拿到遗产。平均一位长照病患使用长照的期间大概是三年半，也就是说受惠人平均用掉政府的大约50万元，都要从受惠者的房产求偿。

钱先生夫妇第一次听到这样的信息，非常震惊；他们一直以为白卡的医疗服务是免费的。他们现在的住家也不过值80万元左右，要是政府拿走50万元，扣掉遗产的处理费用之后，他们的子女也只能拿到20多万元。对他们的期待是一个沉重的打击。虽然他们和儿女们谈过这个问题，儿女们都不期待拿到遗产，但是两夫妇还是想，能够的话，要把房屋整栋留给儿女，到底这是他们一辈子奋斗的所得。

以后的几个月里，他们一直都忘不了这个问题。碰到熟人、朋友总不忘问他们如何处理这个问题。有一位朋友说，他成立了一个白卡信托，律师告诉他，他的房屋不会被政府扣押；只是细节他也不清楚。

钱先生夫妇后来决定花钱去向律师咨询。他们问了帮他们过户房屋的王律师，但王律师说他不做信托。两夫妇又去找了一位广告上说做信托的铁律师，花了250元咨询费，和铁律师沟通了45分钟，最后他们只得到一个概念，白卡信托是可以让联邦政府没办法扣押他们的住宅的。至于细节，他们也不太听得懂。律师一直强调，一旦信托成立，他们也把房屋的所有权转到信托的时候，在法律上房屋便不属于他们，政府不能把债权登记在他们的房屋上面。

钱先生夫妇回家想了一想，心里总是不踏实。目前他们享受50%的老年人房地产税减税待遇，每年地税只要付4500元；要是把房屋的所有权转给信托，他们的减税待遇万一被取消，地税变成一年9000元，他们根本付不出来。钱先生夫妇带着这个想法再去找铁律师，铁律师说他只管信托的成立，至于地税的问题必须找房地产律师。

钱先生回去问王律师，王律师却说，这问题应该请信托的律师解答。到了这个地步，钱先生夫妇非常疑惑，他们不知道怎么去找答案。

本案启示： 

1.这几年来由于医疗费用不断增加，以及享受白卡医疗服务的人数越来越多，联邦政府的社会福利制度濒临破产，联邦政府遂采取法律行动，扣押用白卡医疗服务的遗产（主要是住家房地产）来清偿。笔者在处理客户的遗产的时候最常碰见的律师便是代表联邦政府的律师；政府在这方面的执行相当彻底。

2.所谓的白卡信托是自住房屋的所有人成立一个不可撤销的信托，把自己的住房的所有权转给信托。在法律上，这栋房屋便不是原来所有人的，联邦政府不可以对房屋执行债权。只要信托做得妥当，房屋的所有人是可以用这种法律设计来避免联邦政府的债权扣押。

3.但是白卡的长照批准的规定里有一条五年回顾条款。只要申请人在申请之前五年内有移转财产的行为，所移转的财产在计算申请人是否合乎财产限制的规定的时候，必须加回这些已经移转掉的财产计算。所有如果有人认为自己以后要用到白卡的长照福利，而必须用到白卡信托来保护他的住家的时候，他最好早一点把信托做好，以免五年不到就必须申请白卡长期护照。

4.关于把自住屋的所有权放到信托里，是不是影响原屋主的房地产税的减免，纽约州的税务局曾经发过一封意见书表达该局的看法。只要信托管理人或是受益人余生都能住在该房屋，该屋主的房地产减免不受影响。钱先生夫妇大可放心。（作者为纽约州执业律师）