健康保险和税务规划

随着12月15日的临近，购买2018年的健康保险的最后期限只有一周时间了，还没有购买保险的要抓紧时间了。大家都知道，奥巴马健康保险法案还没有被废除，强制人人拥有保险的条例目前依然有效，没有健康保险将会面临每人最高$2,085罚款。但是购买保险对许多人也是一件痛苦的事。2018年的许多保险计划费用上涨了35%左右，我的许多客户，特别是自雇人士，因为收入原因，不能拿到任何政府补贴，却每年面临保险费大幅上涨。一位岁数较长的夫妇2018年的保费已经超过$28,000，另一位五口之家，即使买自付比例很高的保险，保费一年也超过$20,000。所以一定要进行有效的财务税务的规划，或许可以减轻一定的负担。

首先，我们知道购买健康保险主要通过五种途径。第一，公司购买，公司支付一定比例，雇员支付一定比例。许多大的公司，机关，学校都提供非常好的保险，可以保全家，自付保费比例也不高。第二，个人购买，没有任何补贴。保费高，年年上涨。第三，购买奥巴马保险，保费与收入挂钩，年终报税结算，多退少补。第四，购买政府针对超低收入的MEDICAID保险。第五，购买政府提供的对19岁以下儿童的保险

可以看到，除了第一种途径，其他几种途径购买健康保险都与报税收入密切相关。该报的收入需要如实申报，不能隐瞒，那么有没有合法的方法，来减轻健康保险负担呢？

第一， 选择适合自己的保险。一般来说，越好的保险保费越贵。所以比较健康的人士可以选择比较便宜的保险，需要经常看医生吃药的人士可以选择比较贵的保险。同时，一家人并不一定买一个计划，可以给健康的家庭成员买便宜的保险，给健康风险高的成员买贵一些的保险。最后，对孩子可以考虑选择不同的保险。比如，一般大学都提供健康保险，因为大学生年轻健康，加上团购效益，一般都非常便宜。再比如，可以考虑政府提供的儿童保险，当然，政府也会看父母的收入情况。另外，要注意一定要购买符合奥巴马法律基本要求的保险，否则即使购买，也不能避免罚款。

第二，设立HSA帐户。如果购买自付比例较高的相对便宜的保险，可以开立HAS帐户，存放$3,400（个人）至$6,750（家庭），抵扣当年收入。另外55岁以上的人士还可以多放$1,000。此帐户可以用于医疗费用包括看牙和配眼镜的费用，用不了的可以转到今后来用，不会作废。

第三， 利用自己的公司购买。自雇人士可以通过自己的公司购买，虽然保费并不会减少，但至少可以抵扣公司收入。另外自雇人士直接个人购买的保险，也可以抵扣个人收入。

第四， 通过成立C型公司，屏蔽企业收入，减少个人报税收入。目前的税务改革，C型公司的税率将大幅减低，目前的草案可能将其税率降至20%，这将使这类公司重新获得小型企业的青睐。这类公司的收入直接报税，与股东无关，不分红的话就不会影响股东的个人收入，股东只要领取合理的工资即可。这样就可以通过减少个人报税收入而有资格购买奥巴马保险，获得一定的政府补贴。

第五， 合理避税，降低个人收入。可以考虑充分利用退休计划，降低收入。比如可以利用IRA, SEP, Solo 401K, Defined Benefit Plan 等退休计划，减少收入，使自己有资格购买带有政府补贴的奥巴马保险。

目前健康保险市场非常动荡。共和党今年试图推翻奥巴马保险而以一票之差失败，在新的税收法案中又提出废除强制购买健康保险条款，意在使奥巴马保险自动走向死亡。如果这一条款被废除，将对健康保险市场造成强烈冲击。年轻健康的人士将有很多不再购买保险，保险公司将会更大幅度地提高保费。最受冲击的是没有享受任何补贴的中产个人市场，保费可能将继续一涨再涨。还希望各方能够协商，拿出一套公平有效率的健康保险系统。

如果您有问题或需求，请来电吴梅注册会计师301-910-2330或meiwu@cpa.com 并参阅我的网站https://meiwucpa.com