小型企业主面临的退休困境

The small business owner's retirement dilemma.

您倾注毕生的心血、时间和资本来经营自己的企业。您曾考虑过退休，打算将公司卖个好价钱，然后坐享经济宽裕的退休生活。但是，与很多企业主一样，您对这种情形的设想往往是个误区，而且您也不愿意麻烦去制订任何其他退休计划。

您需要采取务实态度。

您有多大把握在合适的时间找到有充足现金的买家，按公平价格卖出公司？每年有成千上万小型企业主没有为自己的公司找到买家。原因或许是企业太过专业，或者太过依赖企业主独特的个性和才能。也可能是因为买方认为企业主是为了退休而卖出公司，将其视为受压之下出售公司，只愿意出很低的收购价格。无论是哪一种原因，很多企业突然发现自己的公司成了无人问津的累赘。

选择和培育继承人。

因此，培养一位继承人十分重要，他将在您准备退休时买下您的公司。继承人可以是目前的共同拥有人（但如果他与您的年龄差不多，并且也打算在大致相同的年龄退休，则应谨慎行事）。也可以选择在您企业工作的子女，或者较为年轻的重要员工。

为了成功地选择继承人，企业主不能心存侥幸。他们知道，在自己退休之时不容犯错。

您应当采取下面这些措施：

谨慎行事。务必按照气质、性格、能力和个人目标等标准选择合适的继承人。

设立试用期，如果发现继承人不合格，您可以随时终止关系。在此期间，在所有方面尽量采取非正式的做法，严格限于口头协议。即使您打算签订正式的协议，也一定要在协议中包含终止条款。

提供激励，确保继承人留在公司，直至交接为止。对于有抱负的继承人，需要并且理应逐步增加他们的权力和利益。可供选择的激励方式包括递延薪酬，或者在您退休之前为其提供收购部分拥有权的机会。这可以在双方之间建立一荣俱荣，一损俱损的关系。

拟订买卖协议。在律师的帮助下，确定各方的义务和权利，阐明所有细节和告知事项，包括如何确定企业的最终估值。这种正式协议可以保护所有各方的利益。

建立融资机制。这一点非常重要。无论买卖协议的条款如何严谨，如果缺少必要的资金来执行计划，它将成为一纸空文。其中一种方案是由继承人用公司的持续利润收购公司。其他方案包括设立偿债基金，或允许继承人借款。这些方案或许有效，但不确定性太大。不妨考虑人寿保险或伤残收入保险之类的融资工具，它们可以在您伤残或提前去世时为您的家庭提供保障。*

制订应备计划。身为企业主，您当然知道很多时候计划赶不上变化。如果企业陷入困境，或者继承人去世、伤残或因个性冲突离开企业，这时应该怎么办？或者找不到合适的继承人怎么办？有时，最好的办法莫过于解散企业。

无论是否为自己的公司安排了继承人，您都应当从现在开始考虑自己的退休策略。保险专业人士或独立专业顾问可帮助您制订严谨的业务策略。

本第三方教育文章承蒙纽约人寿保险公司的资深业务代表 (百万元圆桌终生会员 MDRT Life Member, NYL Lifetime Council Member) : 袁斐小姐提供。如果想详细了解所讨论的资讯或主题，请联络袁斐小姐, 联系电话为703-723-1299 (维州办公室)，301-214-6793 (马州办公室), 703-628-2608（手机），传真号码为703-723-0188, email: fyuan@ft.newyorklife.com。

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